Terugvragen BTW thuisbatterij
Eisen terugvragen BTW thuisbatterij
In sommige gevallen is het mogelijk om de btw die betaald is over de aanschaf en installatie van de thuisbatterij terug te vragen bij de belastingdienst. Hiervoor moet er wel voldaan zijn aan een aantal eisen:
- De factuur voor de thuisbatterij staat op naam van de persoon die de btw gaat terugvragen;
- Je schaft de thuisbatterij privé aan en je bent geen zzp’er;
- Je hebt een dynamisch energiecontract en gaat handelen met energie;
- Het energiecontract staat op naam van de persoon die de btw gaat terugvragen;
- Je hebt op jouw naam geen actief btw nummer en je hebt nog geen gebruik gemaakt van de KOR (Kleine Ondernemers Regeling), bijvoorbeeld voor de teruggave van de btw op jouw zonnepanelen:
- Is dit wel het geval en heb je een partner, dan kan je op de naam van je partner de btw terugvragen. Alle gestelde eisen gelden dan voor je partner.
Hou ook rekening met de betaling van forfaitaire belasting. Je ontvangt de btw terug, maar als ondernemer heb je ook btw verplichtingen: je betaalt btw over de behaalde winsten. De Belastingdienst regelt dit voor de thuisbatterij via een zogenaamd forfait. Dit forfait wordt verrekend met het btw bedrag dat je van de Belastingdienst terugkrijgt.
Hoeveel forfait je betaalt, wordt bepaald op basis van het ingeschatte jaarrendement. Voor thuisbatterijen van 20 kWh of minder is dat meestal € 15,- per kWh accucapaciteit. Als het btw bedrag minder is dan € 2.495,- is, betaal je deze belasting eenmalig. Is het btw gelijk of meer dan € 2.495,- dan betaal je vier jaar forfaitaire belasting.
Het btw bedrag is lager dan € 2.495,-
Je schaft op 1 januari 2024 een thuisbatterij van 10 kWh aan en je neemt deze direct in gebruik. Deze thuisbatterij kost € 7.865 incl. btw, wat neerkomt op € 6.500 excl. btw. Het btw-bedrag is € 1.365,-. Hoe vraag je de btw nu terug bij de belastingdienst:
- Meld je aan bij de Belastingdienst als startende ondernemer. Nadat je bent aangemeld ben je ondernemer, en moet je btw aangifte doen;
- Je trekt de € 1.365,- btw over deze aanschaf meteen af in de btw aangifte. Deze zal binnen enige tijd op je rekening worden gestort;
- In het kalenderjaar van aanschaf (2024) moet je een forfaitbedrag betalen van € 15,- per kWh opslagcapaciteit. In dit geval dus € 150,-;
- Per 1 januari 2025 meld je jezelf aan voor de KOR -Kleine Ondernemers Regeling-. Je hoeft vanaf dan geen btw aangifte meer te doen en de betaling van het forfaitbedrag stopt.
Het btw bedrag is gelijk aan of hoger dan € 2.495,-
Je schaft op 1 januari 2024 een thuisbatterij van 20 kWh en je neemt deze direct in gebruik. Deze thuisbatterij kost € 15.000,- incl. btw, wat neerkomt op €12.396,69 excl. btw. Het btw bedrag is € 2.609,31. Hoe regel je dit nog bij de belastingdienst:
- Meld je aan bij de Belastingdienst als startende ondernemer. Nadat je bent aangemeld ben je ondernemer, en moet je btw aangifte doen;
- Je trekt de € 2.609,35 btw over deze aanschaf meteen af in de btw aangifte. Deze zal binnen enige tijd op je rekening worden gestort;
- Omdat het btw-bedrag hoger is dan € 2.495,- betaal je gedurende de eerste vier jaar van ingebruikname jaarlijks een forfaitbedrag van € 300,- (20 kWh x € 15,- per kWh). Dat is totaal € 1.200,-. Een flink bedrag, maar minder dan de btw over het aankoopbedrag. Je voordeel is dus nog steeds ruim € 1.400,-
- Per 1 januari 2029 meld je jezelf aan voor de KOR. Vanaf dan hoef je geen forfaitaire belasting meer te betalen.
Holland climate group
Hulp nodig BTW terugvragen thuisbatterij?
Het terugvragen van de btw kan een lastig proces zijn. Gelukkig zijn er meerdere instanties die je daarbij kunnen ondersteunen. Een daarvan -waar wij goede ervaringen mee hebben- is De Centrale. Neem contact met ze op middels het telefoonnummer 085-4866900 of kijk op de website www.btw-zonnepanelen.nl voor meer informatie
